信用社主任离任审计报告

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信用社主任离任审计报告第1篇

根据xx县农村信用合作社联合社主任批示的《xx省农村信用社主要负责人离任审计建议书》人字（2004）第1号，按照《xx省农村信用社主要负责人离任审计暂行办法》的有关内容要求，县联社组成4人审计组，于2004年4月5日至4月10日，对xx分社主任xxx同志进行了离任审计，自2001年6月至2003年12月近2年多来的工作业绩，采取问、听、谈、查的方式进行了审计。问：即于2004年3月30日向被审计对象发送了审计调查问卷；听：即于2004年3月30日下午召集审计组全体人员一同听取了xxx同志的述职报告；谈：即与部分业务人员及该社负责人进行座谈。对该同志述职报告的真实性及工作能力、业务素质等谈自己的看法和评价；查：即对xxx同志自2001年6月至2003年12月期间，所担负的内控制度治理的履行职责情况，查阅了自2001年6月至2003年12月，有关登记簿、会议记录和稽核部门历次对该社的有关内控制度检查记录等，并将查阅的有关记录底稿、座谈情况与xxx同志交换了意见。现将审计有关情况报告如下：审计对象的基本情况及审计范围

xxx同志的基本情况

xxx同志，女，19xx年5月出生，汉族，中共党员，高中文化程度，助理会计师专业技术职称；197x年10月参加农村信用社工作，历任xx分社出纳员、大社主管会计，于2001年6月被聘任为xx分社主任至今。

xx信用社基本情况

xx信用社现管辖营业部1个，分社3个，共有正式员工25人，其中在岗职工20人，退休职工5人。截止2003年12月底，各项存款3878万元，其中活期存款1606万元，定期存款2272万元；各项贷款2805万元，其中不良贷款1877万元，不良率为66.92；固定资产余额99万元；历年累亏损985万元。

审计范围

本次审计对xxx同志主管信贷、财务、会计出纳等进行了全面审计，并抽查了xx分社、中xx分社的有关内控制度执行情况。

审计组调阅了xx分社自2001年6月至2003年12月的会议记录、查库登记簿、稽核部门历次检查记录和信贷档案等资料，重点审查了该社的各项经营治理情况。

审计的总体评价

xxx同志在任职期间，能认真执行党的路线、方针政策，努力实践“三个代表”的重要思想，始终确立“存款立社”和“效益兴社”的经营理念。在座谈中，同志们一致认为，该同志业务熟悉，办事公道，处事稳妥，思路清楚，工作扎实，关心职工，具有一定的经营治理能力，是职工信得过的好主任。

一、安全保卫、内控治理方面

任职期间,能及时贯彻传达上级的有关文件精神，经常组织员工学习安全保卫等各项规章制度，确保该社内控制度得到进一步的落实。一是落实员工经常性演练《安全防范应急预案》，以提高员工应付突发性事件的能力；二是按照安全保卫有关文件要求,落实安全防范责任制，如在每年年初同全体员工签订《安全责任书》，确保了该社安全保卫制度的进一步落实；三是落实好库存现金检查规定，基本能坚持做到每月不少于一次,对辖属各网点重要空白凭证、库存现金检查，以及时发现问题和解决问题，有效的防范了各类事故案件发生；四是基本能按上级稽核、财务等职能部门在检查中提出的整改意见，落实整改，进一步规范了该社各项业务操作规程。

二、信贷治理方面

作为该社信贷治理第一责任人，基本按《xx市农村信用社贷款治理基本办法》有关规定，一方面遵循贷款投放“安全性、流动性、效益性”的三性原则，明确贷款方向，在贷款投向上坚持为农业、农村和农民服务宗旨；另一方面积极抓好不良贷款的清收和保全工作。一是抓好贷款的营销，积极做好支农贷款投放工作,有效地促进了当地农村经济的发展,受到了当地党政部门的一致好评；二是狠抓不良贷款盘活清收工作，如落实信贷员岗位责任制，列出重点跟踪对象，对钉子户及时起诉，收到一定的效果；三是积极配合县“清收工作组”，加强对不良贷款清收力度，初任职时，该社贷款余额2741万元，其中不良贷款余额就占2116万元，不良率为77.2，2001年底下降为73.26，2002年底下降为70.11，到2003年底下降为66.92，并呈现逐年下降的良好势头，任期内共净压不良贷款239万元，不良率下降10.28，逐步优化了该社信贷资产质量，提高了整体经营效益。四是加强资产保全工作的开展，为防范信贷风险的产生，加强了对超诉讼时效贷款清理力度，及时补签了部分合法催收书，从而减少信贷资产损失。更多相关文章请到免费公文范文网学习参考

三、存款方面

任职期间,始终确立“存款立社”的经营理念，一是在加强营业窗口服务，做好日常基础工作的同时，积极带领全社干部职工挖掘储源，以扩大存款市场份额，增强发展后劲。2001年5月底，该社存款只有2837万元，2002年底该社存款达到3228万元，到2003年底，达到3878万元，任期内全社共净增存款1041万元，增幅36.69，其中低成本存款增加526万元，从而优化了存款结构，降低经营成本；二是个人吸储成绩显著，到2003年底，个人吸储额达到78万元，完成个人吸储任务数的433.33，受到领导的好评。

四、财务治理方面

任职期间,一是在“效益兴社”经营思想的指导下，除抓好存款、贷款治理等工作的同时，积极做好贷款收息工作，做到应收尽收。2001年底营业总收入76万元，其中5011科目利息收入约占营业总收入的97.2，2003年底营业总收入79万元，利息收入就占营业总收入的98.3；二是结合农村信用社“勤俭办社”的优良传统，努力做好增收节支工作，非凡注重从小事抓起，如倡导“随手关灯”、“节约用水”等，通过采取一系列行之有效的治理措施后，该社营业费用开支逐年下降，2001年底营业总支出210万元，到2003年底，营业总支出下降为181万元。

五、其他方面

任职期间,对上任领导1994年向xx县xx镇xx村购买土地的遗留问题，一直以积极的态度，多次主动向该村委历任班子领导主张权利，要求尽快办理有关的土地确权手续，如采用口头或书面等形式限期要求落实。

审计发现的主要问题：

一、贷款治理方面

主要是超诉讼时效贷款居高不下和部分信贷档案资料建档不够完善。

二、财务治理方面

主要是执行财务开支不够严格，如2001年6月4日在5321科目列支办公费用600元无凭证附件；2001年8月27日5321科目列支差旅费用500元无附差旅费表和无出差人及证实人签名；2001年9月27日暂付办公费用2000元无审批人签名；2002年5月29日5321科目列支差旅费用500元无出差人及证实人签名。

三、内控治理方面

一是查库制度执行不够彻底，如2003年全年欠1月份、2月份、3月份和10月份对该社营业部的库存现金检查4次；二是对个别网点治理不严，造成辖属原xxx分社于2002年发生了原该社业务人员挪用有关账户资金的违规事件，为此，被追究领导责任。

稽核结论

通过审计，我们认为xxx同志业务熟悉，办事公道，处事稳妥，思路清楚，工作扎实，关心职工，具有一定的经营治理能力，虽存在上述三种问题，但不影响岗位变动。

`xx农村信用联社审计组

组长：xxx

成员：xxx

永吉县农业局经济责任

审计报告
 

信用社主任离任审计报告第2篇

因经营管理的需要和重要岗位定期轮岗制度要求，***县农村信用合作联社对辖内信用社的管理人员重新进行了任免，根据银监会[今年]第3号令的有关内容要求，县联社组成3 人审计组，于今年1月21日对***信用社主任***同志自今年2月至今年12月近2年来的主任任职期间的履职情况，采取问、听、谈、查的方式进行了审计。问：即于今年年1 月10 日针对被审计对象向***信用社发送了审计调查问卷，进行民主测评；听：即于今年1 月10 日中午审计组召集***信用社全体人员一同听取了***同志的述职报告；谈：即与部分业务人员进行座谈，对该同志述职报告的真实性及工作能力、业务素质等谈自己的看法和评价；查：即对***同志自今年1月至今年12月期间，所担负的内控制度管理的履行职责情况，查阅了自今年1月至今年12月有关登记簿、会议记录和近年来的会计报表等，现将审计有关情况报告如下：

一、基本情况及审计范围

（一）***同志的基本情况

***，男，汉族，中*共党员，19年出生，现年44岁，大专学历，助理会计师职称，1985年参加信用社工作，曾先后在***信用社出纳、会计、信贷员等岗位工作，1991年1月调联社统计岗位工作，1996年1月调任二工信用社副主任，1998年5月调联社安全保卫部门工作，2001年4月任联社稽核保卫股股长，2002年2月通过岗位竟聘和民主考评，任二工信用社主任，2004年初被聘为联社财

会电脑科科长，今年至今年任***信用社主任。在今年度双先评比中，被评为先进个人。

（二）***信用社基本情况

***信用社下辖***信用社和***信用社两个网点，现有员工16 人，其中男职工11人，女职工5人，具有大专学历的11人，本科学历的3人，员工平均年龄33岁。截止今年12月末，各项存款4542万元，其中活期存款2727万元，定期存款1815万元；各项贷款2175万元，其中按四级贷款分类不良贷款588万元，不良率为27%，按五级贷款分类不良贷款4万元，占比29%；年末各项收入317万元，其中利息收入309万元，中间业务收入8万元。在今年度双先评比中，***信用社被评为四防一保先进单位。

（三）审计范围

本次审计对***同志任职期间主管信贷、财务、会计出纳等进行了全面审计，并抽查了***信用社的有关内控制度执行情况。审计组调阅了***信用社社自今年至今年12月的帐表、各类登记簿、会议记录、查库登记簿、贷审小组会议记录等，重点审查了该社的各项经营管理情况。

二、审计情况

***同志在任职期间，能够以一个合格的党员的标准严格要求自己，认真执行党的路线、方针政策，深入领会党的**精神，努力学习实践***联社的管理规章制度，服从上级领导的安排，始终确立“存款立社”和“效益兴社”的经营理念，在工作中牢固树立为“三农”

服务的宗旨，以满腔热情和积极的工作态度认真履行自己的职责，严格遵守各项规章制度，在支农服务、信贷管理、组织存款、会计核算、四防一保和内控制度建设上做了大量细致地工作，取得了一定的成绩，使***信用社的面貌有了很大改观，企业凝聚力增强，经营发展有了新的起色。

（一）今年-今年经营目标完成情况

1、存款任务：今年末存款余额4018万元，超计划任务539万元；今年计划任务700万元，实际完成524万元，差任务176万元；

2、不良贷款：（1）逾期贷款：今年末计划控制在205万元，实际余额133万元，超任务72万元，今年末计划控制在110万元，实际余额104万元，超任务6万元；（2）两呆贷款：今年末余额计划控制在318万元，实际余额454万元，差任务136万元，今年末余额计划控制在270万元，实际余额483万元，差任务213万元；（3）已置换不良贷款今年计划下降42万元，实际收回8万元，差任务34万元；（4）已核销贷款今年计划下降5万元，实际未收回，差任务5万元。

3、存贷比例管理：今年存贷比例49%，今年存贷比例48%，均在计划指标范围内。

4、财务指标：（1）利息收入：今年计划收入270万元，实际完成利息收入297万元，超任务27万元；今年计划收入290万元，实际完成利息收入309万元，超任务19万元，较任职前增加17万元；（2）中间业务收入：今年计划5万元，实际完成6.9万元，超任务1.9万元；今年计划6万元，实际完成7.1万元，超任务1.1万元；（3）

信用社主任离任审计报告第3篇

根据《陕西省农村信用社领导干部离任审计办法》及《***农村信用社主任离任审计办法》，联社派出稽核员***、***二同志于****年**月**日对**信用社原主任***同志自****年**月**日至****年**月**日任职期间执行金融政策、业务经营等方面进行了离任审计，现将审计情况报告如下：

一、基本情况

***，男，***人，现年***岁，中共党员，大专文化程度。工作经历是：****年**月参加信用社工作；****年**月在***信用社任记帐员；****年**月在***信用社任信贷员；****年**月在***信用社主任；****年**月在***社任信用社主任。

***信用社现有职工**名，营业网点**个，止****年**月末各项存款余额***万元，占全市存款***万元余额的**%。其中低息存款余额为***万元，低息存款占比**%。各项贷款余额为***万元，占全市贷款总额***万元的**%。其中四级不良贷款余额***万元，不良贷款占比为**%;五级不良余额***万元,其中:次级**万元;可疑**万元;损失**万元，不良贷款占比为**%。贷存占比为**%。

二、审计的主要事项

(一)内外帐务核对情况

１、资产类

止****年**月**日，库存现金***元,社内往来余额***元，各项贷款余额***元，以上项目核对相符;固定资产、低值易耗品实物与帐、薄核对一致。其它应收款余额***元,为***的应付未付款,挂帐符合规定。

２、负债类

止****年**月**日，各项存款余额***元，总分相符；其它应付款**元，列支合规。

(二)任期内年度工作任务及责任目标完成情况

在***同志任职的**有效考核年度内，除**年度目标考核为不合格外，其余年度考核均为合格以上。**年度目标考核为不合格的情况原因是：****年**月末，***。

(三)任期内经营状况和各项经营计划完成情况

1、任期内年度存款情况。任职期初2001年10月末各项存款余额为703.95万元，其中低息存款余额为35.83万元，占比为5.09%。任职期末2009年5月31日各项存款余额为1821.88万元，其中低息存款余额322.02万元，低息存款占比为17.68%。任职期内各项存款净增1117.93万元，其中低息存款净增286.19万元，年均存款增长额为139.74万元，完成了联社下达的年度各项存款任务。

2、任期内年度贷款情况。任职期初2001年10月末各项贷款余额280.48万元，任职期末2009年5月31日各项贷款余额为1616.61万元，其中:任职期内累计发放贷款5395.39万元，累计收回贷款4135.81万元，各项贷款余额净增1336.13万元。任期内发放贷款结余1008笔，金额1506.79万元，有力地支持了农村经济的发展。

3、任期内资金运用情况。任职期初2001年10月末贷存占比39.84%，任职期末2009年5月31日贷存占比88.73%，贷存占比上升48.89%。

4、任期内不良贷款清收情况。任职期初四级不良贷款余额129.91万元，不良贷款占比46.32%，任职期末2009年5月31日四级不良贷款余额261.45万元，不良贷款占比16.17%，四级不良贷款占比下降30.15%;任期末按五级分类统计不良贷款余额251.37万元,占比15.55%。

5、任期内财务计划执行情况。任职期初2001年各项业务收入为34.91万元，其中利息收入为32.10万元，百元收息率为7%，营业费用额13.96万元，人均费用额为2.8万元，当年盈余0.01万元；2002年，各项业务收入为48.23万元，其中利息收入为45.33万元，百元收息率为7.67%，营业费用额15.03万元，人均费用额3.01万元，当年亏损6.92万元；2003年各项业务收入为48.34万元，其中利息收入为46.09万元，百元收息率为8.2%，营业费用额14.93万元，人均费用额3.73万元，当年实现盈余0.6万元；2004年各项业务收入为55.12万元，其中利息收入为53.03万元，百元收息率为6.3%，营业费用额19.35万元，人均费用额3.22万元，当年实现亏损8.59万元； 2005年各项业务收入为85.71万元，其中利息收入为83.42万元，百元收息率为8.%，营业费用额29.18万元，人均费用额4.86万元，当年实现盈余1.75万元；2006年各项业务收入为109.59万元，其中利息收入为106.26万元，百元收息率为8.43%，营业费用额31.23万元，人均费用额5.2万元，当年实现盈余6.91万元；2007年各项业务收入为127.16万元，其中利息收入为127.15万元，百元收息率为8.52%；2008年各项业务收入为127.44万元，其中利息收入为127.38万元，百元收息率为8.7%；2009年止5月末收息24.11万元。任职期内能以增收节支为目标，以合法合规化经营为目的，年年均较好地完成了联社核定的各项财务指标任务。

(四)任期内信贷资金管理和贷款业务情况

1、不良贷款结构

任期末全社五级不良余额***万元, 不良贷款占比为*** %。其中:次级***万元;可疑***万元;损失***万元。

2、任期内新增贷款结余***笔，结余金额***元,其中任期内形成不良贷款按五级口径有***笔，金额***元,其中次级***笔,金额***元,可疑***笔,金额***元,损失***笔, ***元。

(五)任期内会计核算及财务管理情况

能认真执行会计核算制度,任期内未发生结算事故。财务收支管理能按联社大小口径管理办法核算，无重大违规或超支现象。

（六）信贷档案管理能按照联社要求，“小额农户贷款按村组，大额贷款按姓氏排名”方式建档管理，便于信贷资料的翻阅、抽夹。信贷资料基本齐全，能按联社要求一户一档管理。农户经济档案建档***户，占全乡***户人的*** %，已评定信用户***户，信用村***个（***村），贷款农户有***户，贷款面占比*** %。

三、离任审计存在的问题

（一）在职工教育方面，抓得不够全面，重业务进度考核,业务、政治学习和形势教育较少。面情较软，对同志工作生活中的不良现象往往是批评教育多、处罚不够严厉，执行力效果受到影响。

（二）在抓业务方面，虽然下了很大的力气，也取得了一定的成绩，但抓得不够细,特别是信贷资金营运创收管理上还相对落后于形势发展的需要，年度目标任务经营完成发展后劲和潜力减弱。

（三）任期内信贷管理责任情况

贷款台帐显示：任职期内全社发放到期未收回责任人贷款(含转化以前年度) ***笔，金额***元；全社04年以来新增不良贷款有***笔，金额***元；本人04年以后发放到期未收回责任贷款有***笔***元未收回；任职期内发放(含转化以前年度)贷款形成丧失法律时效贷款***笔,金额***元。

四、审计结论

***同志在担任***信用社主任**年零**个月的期间，面临**社历史包袱重，历年亏损大的实际和现状，能够带领社内同志，知难而上，扎根山区，努力奋斗，清正廉洁，艰苦创业，认真履行职责，为**信合事业的发展做出了自己应有的贡献。在他的领导下，从**年本人任期的第**年起，该社的经营状况得到逐步好转：存款稳步增长，任期内增加存款**万元，较任期初的**万元增加了**%；多法并举优化资产质量，加大清非盘活力度，四级不良贷款占比下降了**%；向不良资产和新增贷款要效益，逐步实现年年盈余；百元收息率逐年提高，由任职期初的**%提高到任职期末的**%；连续**年被联社考评为经营目标考核合格以上单位；使**信用社的业务经营得到健康快速发展。

通过我们与该社同志交谈、了解，结合以上审计事实，本着客观、公正、实事求是的原则，认为：**同志在任职期间，能扎根山区、以身作则，肯于吃苦，工作扎实，业绩合格，具有较强的组织领导、协调能力、管理能力和学识水平，工作是称职的。

被审计人（签字）：

　　 审计人： ***

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****年**月**日